さて、皆さん、税金と教育の世界に飛び込んでみましょう。具体的には、American Opportunity Tax Credit、別名AOTCです。これは魔法のクレジットカードのようなもので、頭を悩ませている教育費の一部をカバーすることができる。
そこでスクープだ。AOTCは、大学の最初の4年間、学生一人当たり年間$2,500ドルまで支給される、あなたの経済的な相棒のようなものです。素敵でしょう？しかし、現金化を開始する前に、チェックリストにチェックが必要です。
まず、授業料、学費、その他の学校関連費用などのツケを払うのはあなたでなければならない。それが本人であれ、パートナーであれ、家族であれ、まったく問題ない。第二に、認知された教育プログラムに参加する必要がある。学位や資格など、アカデミックなものすべてだ。
それと、記録をきれいにしておくこともお忘れなく。クレジットを申請する際には、連邦や州の薬物犯罪歴がないこと。クリーンな状態で！
さて、細かい話だ。この控除を受けるには、Form 8863を使って魔法をかけなければならない。このフォームに記入し、連邦税申告書に貼り付ければ完了だ。ただし、奨学金や助成金、その他の非課税制度を利用している場合でも、この控除を受けることができる。ただ、それらの特典が実際の教育費を上回らないようにしてください。
しかし待ってほしい。このクレジットはハイローラーには開放されていない。所得が高ければ、$2,500は縮小されるか、あるいは完全に消滅するかもしれない。そう、ここには所得制限があるのだ。また、他にもいくつかのルールや縛りがあることも覚えておこう。税金のダンス・パーティーのようなものだ。
税務の迷宮に迷い込んでしまったとしても、心配はいりません。税務のプロに相談するか、国税庁の資料を覗けば、AOTCやその他の教育税について必要な情報を得ることができる。